重磅！10億虛開大案抓獲254人！買塑料的，要開票請先付款！

作者:   發布時間:2018/9/13 17:00:24   瀏覽次數:5867

在塑料行業，經常會遇到客戶說，你先把發票給我們開了，等下個月我們再付款。對不起，以后這種情況不能再發生了，因為最新刑法里面把虛開發票也量刑了!

1、虛開5萬以上，處3年以下有期徒刑或拘役，處2萬以上20萬以下罰金。

2、虛開50萬以上，處3年以上10年以下有期徒刑，處5萬以上50萬以下罰金。 

3、虛開250萬以上，處10年以上有期徒刑或無期徒刑。 

上海打響第一槍

10億級虛開大案抓獲254人

以三五千元的“低成本”收購經營不善的小公司，“借殼”向稅務部門騙取空白發票，然后再把發票賣給職業虛開團伙，從中獲取暴利。經初步統計，該案虛開發票金額10億余元，預計騙購的空白發票21萬余份，可開票金額126億余元，可造成國家稅款損失18億余元。

9月5日凌晨4時許，上海公安機關一舉抓獲以楊某為首的非法出售發票團伙成員220余名，抓獲以張某某、黃某某、謝某某、李某某等人為首的5個專事虛開發票犯罪團伙成員25名，成功摧毀了一個特大危害稅收征管秩序的犯罪網絡。

據介紹，該案系近年來上海公安經偵部門破獲的首起對非法出售和虛開發票犯罪開展全鏈條打擊的案件，也是涉案團伙規模最大、涉案人員最多的涉稅犯罪案件。

2018年6月以來，崇明公安分局經偵支隊經縝密研判發現：本市部分經營不善的公司轉讓后，在沒有進項發票抵扣的情況下，于兩個月時間內分別對外開具了近千萬的增值稅專用發票。公安機關在稅務部門的大力配合下，開展分析研判和線索串并，發現多起手法類似且金額巨大的案件。市公安局經偵總隊立即與崇明分局及市稅務局稽查局組成聯合專案組全面開展偵查工作。

經查：犯罪嫌疑人楊某原先在外地從事代理記賬、代辦公司生意，在經營過程中逐步接觸到一些職業虛開發票的犯罪分子，在巨大利益的驅使下，楊某決定鋌而走險，來到上海以“收購公司、出售公司”為名開展非法出售發票的犯罪活動。

2018年3月，楊某伙同其親戚楊某文、楊某杰等3人在上海浦東、徐匯、靜安、普陀、虹口、閔行、寶山、嘉定等8個區設立10個辦公點，招募200余名員工，實施集中培訓、集中住宿、集中辦公的管理模式，由業務員通過電話營銷方式吸引客戶出售自己經營不善的公司，抓住客戶急于想脫手公司的心態，經反復壓價后一般以3000-5000元的價格達成收購價。由公司“外勤”員工聯系勞務中介公司提供“法人”和“股東”，完成工商變更，犯罪團伙藉此獲取了對收購公司的實際控制權。

事后，將勞務中介公司提供的無關人員添加為被收購公司的“辦稅員”，向稅務機關騙領發票并交楊某或親屬保管，楊某再根據騙領發票的種類（增值稅專用發票、普通發票）、版本（千元版、萬元版、百萬元版）與份數等因素，以數萬元到數十萬元（是收購公司價格的數十倍）將發票及配套資料出售給職業虛開發票犯罪團伙。據不完全統計，僅半年多時間，楊某團伙非法獲利數千萬元。

目前，上述犯罪嫌疑人已被公安機關依法采取刑事強制措施，對于涉案的上下游公司的虛開犯罪行為，公安機關也將開展全鏈條、全環節的打擊，徹底斬斷犯罪鎖鏈。

把好發票入口，

避免病從口入！

近年來稅制改革均是圍繞提高汲取能力而動作頻頻。在具體的技術手段上，比如金稅三期系統、銀行開戶清理、信息聯網、社保費改由稅務征收等等，將稅源逐一精準控制。接下來只會越來越嚴，越來越規范，塑料企業請注意，紅線一定不能踩。

什么是虛開發票？

來幾個簡單的例子：

沒有真實交易發生，卻開具發票，這是虛開；

賣的是蘋果，發票開的是桔子，這是虛開；

賣了3個蘋果，發票開的是2個蘋果，這是虛開；

賣的蘋果5塊錢一斤，發票開的是7塊錢一斤，這是虛開；

東西賣給了甲，發票卻開給了乙，這是虛開；

甲賣東西給乙，發票卻是丙開給乙的，這是虛開。

A公司為逃避稅款繳納，A公司法定代表人讓好友任法定代表人的B公司在沒有實際交易的情況下為A公司開具發票。在這里，A公司和B公司均屬于虛開發票的行為。

2018年8月22日 ，最高人民法院發布了關于虛開增值稅專用發票定罪量刑標準有關問題的通知：

各省、自治區、直轄市高級人民法院，解放軍軍事法院，新疆維吾爾自治區高級人民法院生產建設兵團分院：

為正確適用刑法第二百零五條關于虛開增值稅專用發票罪的有關規定，確保罪責刑相適應，現就有關問題通知如下：

一、自本通知下發之日起，人民法院在審判工作中不再參照執行《最高人民法院關于適用<全國人民代表大會常務委員會關于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發票犯罪的決定>的若干問題的解釋》(法發[1996]30號)第一條規定的虛開增值稅專用發票罪的定罪量刑標準。

二、在新的司法解釋頒行前，對虛開增值稅專用發票刑事案件定罪量刑的數額標準，可以參照《最高人民法院關于審理騙取出口退稅刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》(法釋[2002]30號)第三條的規定執行，即

虛開的稅款數額在五萬元以上的，以虛開增值稅專用發票罪處三年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;

虛開的稅款數額在五十萬元以上的，認定為刑法第二百零五條規定的“數額較大”;

虛開的稅款數額在二百五十萬元以上的，認定為刑法第二百零五條規定的“數額巨大”。

以上通知，請遵照執行。執行中發現的新情況、新問題，請及時報告我院。

最高人民法院

2018年8月22日

本文章轉摘于“環球塑化”